■ 氣候變遷管理程序
玉山透過氣候變遷情境（壓力）測試，辨識氣候風險 與機會，衡量氣候風險潛在之財務衝擊，據以協助策略規劃及風險管理，透過短天期與長天期不同評估方法論的搭配，以符合不同生 命週期產品的管理需求。
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項目
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情境一 2050 淨零排放 (Net Zero 2050)
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情境二 延遲轉型 (Late Policy Action)
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情境說明
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世界積極推動低碳轉型達成 2050 達到淨零排放
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暖化獲得控制，實體風險較低
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2030 後開始積極進行減碳作為
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無法及時控制暖化，極端天氣致災風險提升
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轉型風險
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實體風險
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註：全球平均碳價假設依據 NGFS Scenario Explorer hosted by IIASA release 2.2 REMIND-MAgPIE 2.1-4.2，並考量通膨之調整
■ 風險因子及方法論
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範疇
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風險因子
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評估方法
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計算財務衝擊
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法人金融放款
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轉型風險:碳相關費用
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- 模擬情境下對顧客之財務衝擊，透過模型計算情 境調整後之違約率(PD)
- 預期損失最高約上升 4BPs
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實體風險
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暴雨停工
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- 由各行政區超逾法定災防假之預期天數，計算停工導致營收下降比例
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淹水修復成本
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- 情境下各行政區超越 24 小時 650mm 機率
- 比對淹水潛勢圖判斷是否發生淹水
- 依產業別推估演水損失之修復成本
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缺水
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- 各縣市發生乾旱機率(依水情燈號判斷)
- 依縣市及產業推估額外取水成本
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| 消金不動產擔保品放款(房貸及副擔保)
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實體風險 - 暴雨淹水擔保品價值減損 |
- 各行政區超越 24 小時 650mm 機率
- 以外部顧問淹水損失模型分析淹水對各種類擔保品之價值減損比例
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- 模擬情境擔保品價值減損，透過模型計算情境調 整後之違約損失率(LGD)
- 在 2050 年 SSP5-8.5 情境下，有 9,172 筆個人不 動產擔保案件位於高風險區域 ( 不動產價值減損 40% 以上 )，餘額為 316 億元，佔玉山總資產比 例為 0.98%
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投資部位
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轉型風險:碳相關費用
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- 標的公司支付碳相關費用導致成本上升，依財務惡化程度設定標的損失比率
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- 依標的之損失比率或國際信評改變計算預期損失
- 預期損失最高約上升 25BPs
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- 考量標的國家及產業之轉型風險，參考歷史資料及內部專家判斷，評估國際信評在壓力情境下之評等變化
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註：BP 為 0.01%。預期損失為相較基準情境(2021 年底現況)所增加之損失
■ 情境測試結果
- 合併法人金融放款、消金不動產擔保品放款及投資部位測試結果，最大總預期損失發生於情境一，2050 年約較基準情境上升約新臺幣 1,494 佰萬元
- 依試算結果評估，轉型風險衝擊高於實體風險，預期損失主要由高碳排產業之投融資部位所產生。
- 對於預期損失較高之情境一，考量玉山 2035 全面撤資煤炭相關產業之政策及透過議合協助顧客轉型之策略。依未來去碳化之資產組合進行模擬 ( 總資產不變、降
低高碳排產業佔比)，計算結果顯示透過管理措施可降低預期損失達逾 69%(2050 年)，使資產組合更具有韌性。
■ 氣候風險管理措施
綜合氣候變遷風險評估結果及氣候變遷情境 (壓力) 測試分析，玉山採取之管理措施重點如下表：
| 範疇 |
風險因子 |
管理措施 / 適應計畫 |
| 低碳轉型 |
降低自身營運及投融資碳排放量 |
- 盤查範疇 1、2 的碳排，並規劃減緩措施(如架設太陽能板、使用再生能源等)
- 遵循 PCAF 之方法學進行投融資活動的碳盤查
- 依 SBTi 設定目標並進行減碳
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投資
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股票及債券投資
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- 善盡資產擁有人或管理人責任，決策參考投資標的企業社會責任表現
- 避免投資對環境及社會有直接或潛在衝擊之企業，如煤礦場或燃煤火力發電廠
- 透過議合鼓勵或協助企業重視 ESG 議題、展開 ESG 行動
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授信
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企業放款
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- 推動綠色授信，支持再生能源專案、綠建築、循環設備等節能低碳資本支出，協助企業轉型因應氣候風險
- 授信條件連結企業在環境、社會及公司治理等綜合績效表現或永續指數，鼓勵企業更積極投入資源
- 依循赤道原則針對一定規模以上案件進行審查及控管
- 授信流程中加入 ESG 相關考量，避免資金流向燃煤發電專案融資等高碳排項目
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不動產擔保品放款
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- 每年定期評估及監控氣候變遷可能造成的不動產價值減損風險，持續精進實體風險之資料庫、分析方法及情境測試
- 新增淹水風險因子―危害度、脆弱度於擔保品分區標準，並依分區制定貸放額度及成數上限，以控管擔保品潛在滅失風險
- 規劃定期進行淹水高風險案件期中管理，當擔保品價值減損嚴重時，進一步檢視顧客還款狀況及安排人員訪視，並評估限制增貸成數
- 估價報告中揭露如土壤液化潛勢區等資訊，作為授信決策參考
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自身營運
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災害應變及供應商管理
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- 依主管機關「金融事業機構災害緊急應變對策手冊範本」與營運概況訂定「緊急應變及危機處理辦法 」確保營運持續與組織韌性
- 「資訊服務持續管理規範」考量電力供應中斷及地區性淹水之復原
- 與外部顧問合作，導入 AR6 情境資料、國內災害潛勢資料及分析技術，並進行自有行舍實體風險評估(2030 年至世紀末)，以規劃
100% 現有據點之調適措施、及作為未來每一項新據點之選址參考指標。設定 2025 年前，高風險營運據點需降至 2% 以內，而現有高
風險據點面對豪大雨特報時，亦須提高警覺或提前備妥擋水匝門等，透過提前監控及調適，降低高風險據點氣候衝擊
- 導入永續採購標準管理供應商(詳 4.10.2 供應商管理)
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