風險管理

■ 深化風險管理的文化

風險管理之願景在於保障資產安全、提升顧客服務品質及增進股東價值,並期望將各項業務可能產生之風險,控制在可承受之範圍內,在確保資本適足性下,達成風險與報酬合理化之目標,以成為業務發展強力後盾。因此,為能有效辨識、衡量、監督及控制各項風險,玉山在各項業務的發展除皆秉持「一切業務不能凌駕於風險之上」之精神,同時考量風險管理與績效衡量之平衡,將風險管理構面納入績效考核,以遵循風險管理最高指導原則:安全性與流動性第一,收益性次之,成長性再次之,均兼顧公益性。

■ 風險管理組織架構及管理機制

玉山金控董事會為風險管理機制之最高決策單位,依整體營運策略及經營環境,核定整體之風險管理政策與重大決策,並擔負整體風險管理之最終責任。

為強化董事會風險治理溝通、協調、報告與建議,設有董事會層級之風險管理委員會,負責審訂各項業務風險管理政策,參考及遵循國際風險管理規範,推動及建立各項風險管理制度,與時俱進強化風險管理委員會功能與職掌,如近期風險胃納機制加入氣候變遷風險因子,並以壓力測試評估本公司整體風險水準受到衝擊的程度,來制定本公司各項業務限額。風險管理委員會每季定期召開風險管理委員會會議,並視情況不定期召開會議,考量公司策略發展及環境變化,審議該會或各層級風險單位針對個別風險項目所提出之風險緩和對策是否適切,負責妥善管理信用風險、市場風險、作業風險、資產負債風險等事項,每季(至少一年四次)向董事會報告整體風險管理執行情形,同時揭露於年報上。

各層級風險管理單位則負責辨識及管理其產品、活動、流程、系統之風險,並建立風險承擔限額及監控指標以監控單位風險。訂定作業標準流程,同時依業務內容提出風險報告。另外,為強化三道防線風險管理、法令遵循及資訊安全,協助各道防線更有效完成職責,2021年訂定「玉山銀行內控聯席會設置要點」,以達到強化內控、知識及資訊相互分享之效果。

■ 深植風險意識

教育訓練提升風險視野


為建立風險意識及有系統的提升風險視野,從每一位玉山人加入玉山的第一天即開始瞭解玉山風險、紀律、流程的核心觀念,並針對各業務、各階段的玉山人進行風險管理課程教育訓練。

一、新進行員訓練

每一位新進的玉山人在新人訓練階段都會接受風險管理的基礎課程,以瞭解玉山的風險管理文化、自我管理的紀律與原則,以及玉山各業務流程的風險輪廓。

二、各專業人才培訓

秉持一切業務不得凌駕於風險之上,玉山會在所有各業務專業人才培訓課程將業務相關風險管理納入必修課程,並持續就各業務重要及常見的風險議題進行深入的研討與交流,以確保在各業務流程中能將風險管理內化為關鍵要素。

三、中階主管培訓

玉山人在對於產品線與業務面的接觸後,對於玉山的組織及產品定位有著更深刻的體認。將會讓其瞭解整體產品線「風險與機會」平衡的重要性,同時透過中階主管教育訓練也會讓其更明白各項業務之風險管理,瞭解中階主管應具備的責任。

四、經理人持續精進

玉山對於經理人規劃了一系列的領導梯隊課程,透過課程的學習讓經理人因應環境的挑戰與風險來領導變革,並以決策思維進行公司全盤策略的考量。並且將風險管理文化在公司治理層面下的再一次深耕,成為不可或缺的基石。

除了實體課程外,玉山也善用數位科技方式舉辦線上教育訓練或大會考,尤以去年度Covid-19的爆發相關訓練課程也透過線上的教育訓練或互動式課程的開發持續進行相關培訓,2021年共有3,661人次透過e-learning及實體課程完成風險管理相關課程,並輔以e-learning測驗進行檢視,通過率在97%~100%。風險管理處於每季發送雙向通報,傳達最新的風險管理規章、趨勢或實務,各產品線則不定期製作宣導素材,以利營業單位內部教育訓練使用。
此外,在制定考核規則時,考慮績效與風險管理之間的平衡,將玉山人的績效考核分為三大項目,其中「核心及管理能力的實踐」項目中,除了納入日常營運的風險控管, 也會評量同仁對於風險管理、三道防線的觀念及意識。在衡量高階經理人績效時,也將風險管理納入必要評核項目,並以獎酬制度鼓勵經理人及關鍵傑出人才長期精進風險管理,藉以深化風險文化與意識。

■ 2021年精進風險管理成效

(新)商品服務風險評估


在推出(新)商品或服務之前,開發團隊必須盤點可能產生的市場風險、流動性風險、信用風險、作業風險及新興風險等,規劃或使用現行相關控管機制,新商品服務會由風險管理處及法令遵循處共同檢視,已確保符合內外部法令規章且風險可控下,才能正式提供給顧客。當如果既有商品服務
進行調整或精進時,發生可能影響法令遵循、內部控制或風險管理的情況,也必須進行風險評估。於2021年已完成海內外業務風險檢核評估共210件。

主動通報機制與交流管道


為了即時掌握風險控管時效,玉山建立各式通報機制與意見交流管道,鼓勵同仁若在日常業務中發現風險事件或潛在風險時,主動通報單位主管,也可藉由工作週記提出對風險控管的洞察與建議,統計2021年共有1,215則與風險管理或內部控制相關的週記內容,其中有69則提出具體建議。各單位每季進行風險管理與內部控制自評,風險管理處分析各產品線超過3,000份自評結果,彙整2021年最重要及常見的風險態樣與案例,於年度行務會議中向全行經理人及希望工程師報告。年終則透過發放綜合問卷方式,蒐集所有主管同仁的意見回饋,2021年蒐集6,942份問卷,其中有超逾148則與風險管理相關,風險長與風險管理處針對問卷精進做法,並向總經理及經營團隊提出報告,最終以視訊方式回應主管同仁,達到雙向交流目的。

Basel之內部評等法(IRB法)機制推動


於2021年度全面導入IRB法信用評等模型,已完成26支信用評等模型(PD、LGD、EAD)精進與驗證,確保模型建置合規且具區隔力,並將信用評等結果落實應用於授信權責、利率定價、限額管理、貸後管理、績效檢視等面向;為符合IRB規範之最低作業要求,已完成40份規章增修訂;在公司治理面向,已於2021年度進行1次董事會報告、3次風險管理委員會報告、1次稽核專案查核,使IRB管理機制導入與落實越臻完善。

海外分子行風險模板


海外分子行風險月報,項目涵蓋信用、市場、作業及流動性風險等。透過風險月報之風險指標,可掌握海外分子行之風險面向;同時,加強與海外分子行主管之互動,隨時掌握動態,有效控制營運風險,進而落實海外分子行分級管理。

信用風險管理機制


計算並提供各事業處信用風險之標準法風險性資產數值,2021年起加入IRB法風險性資產試算結果,以利各單位掌握所掌業務之風險分布態樣;並定期執行風險胃納與集中度限額管理,使全行暴險分佈兼顧達成業務目標所承擔之風險程度。

市場風險管理機制


因應2022年金融市場LIBOR轉置規劃,調整市場風險系統增加替代利率(ARR)複利及ISDA Fallback Rate 之計算功能,以利原有連結LIBOR的金融商品,在轉換成連結替代利率(如SOFR)過程正確無誤,並支持新承作連結替代利率的金融商品之評價作業,以透過調整後之評價及風險值計算來精確管理市場風險。 針對金融商品評價模型驗證管理機制進行審視,改進評價模型適用前之驗證機制,以及評價模型適用後之定期審視機制,以讓本行評價模型之管理能夠更加精確。

作業風險管理機制


因應作業風險新標準法及提升資本使用效率,訂定作業風險損失提列及授權處理程序,將執行業務所產生之作業風險損失以合理會科進行出帳,並結合新作業風險事件通申報系統進行勾稽,為作業風險資本計提新標準法奠定良好基礎。

資產負債風險管理機制


利用新資產負債管理系統的模擬功能,透過依據每條交易的利率型態、現金流型態、指標利率、幣別、本金等資訊,以預估全行的資產負債部位、淨利息收入與流動性缺口預測,並模擬結果作為本公司訂定業務策略發展與資產負債風險管理之參考依據。

偵測經營風險監控指標


因應組織調整異動,風管處與稽核處邀集總行34個單位進行風險監控指標項目檢視會議,調整後之全行風險監控指標為539項;同時為強化重要經營風險監控,調整偵測經營風險指標為62項,並於每季將異常且為高風險類型之監控指標分析彙整,陳報經理部門及董事會,以利掌握經營風險。