風險管理

■ 深化風險管理文化

風險管理在於保障資產安全、提升顧客服務品質及增進股東價值,並期望將各項業務可能產生之風險,控制在可承受之範圍內,在確保資本適足性下,達成風險與報酬合理化之目標,以成為業務發展強力後盾。因此,為能有效辨識、衡量、監督及控制各項風險,玉山在各項業務的發展除皆秉持「一切業務不能凌駕於風險之上」之精神,同時考量風險管理與績效衡量之平衡,將風險管理構面納入績效考核,以遵循風險管理最高指導原則:安全性與流動性第一,收益性次之,成長性再次之,均兼顧公益性。

■ 風險管理組織架構及管理機制

玉山金控董事會為風險管理機制之最高決策單位,依整體營運策略及經營環境,核定整體之風險管理政策與重大決策,並擔負整體風險管理之最終責任。

為強化董事會風險治理溝通、協調、報告與建議,設有董事會層級之風險管理委員會,負責審訂各項業務風險管理政策,參考及遵循國際風險管理規範,推動及建立各項風險管理制度,與時俱進強化風險管理委員會功能與職掌,如近期風險胃納機制加入氣候變遷風險因子,並以壓力測試評估本公司整體風險水準受到衝擊的程度,來制定各項業務限額。另設有經營管理階層之風險管理委員會每季定期召開風險管理委員會會議,並視情況不定期召開會議,考量公司策略發展及環境變化,審議該會或各層級風險單位針對個別風險項目所提出之風險緩和對策是否適切,負責妥善管理信用風險、市場風險、作業風險、資產負債風險等事項,每季(至少一年四次)向董事會報告整體風險管理執行情形。

各層級風險管理單位則負責辨識及管理其產品、活動、流程、系統之風險,並建立風險承擔限額及監控指標以監控單位風險。訂定作業標準流程,同時依業務內容提出風險報告。另外,為強化三道防線風險管理、法令遵循及資訊安全,協助各道防線更有效完成職責,2021年訂定「玉山銀行內控聯席會設置要點」,以達到強化內控、知識及資訊相互分享之效果。

■ 風險管理三道防線

■ 深植風險意識

教育訓練提升風險視野


為深耕風險意識及有系統的提升風險視野,從每一位玉山人加入玉山的第一天即開始瞭解玉山風險、紀律、流程的核心觀念,並針對各業務、各階段的玉山人進行風險管理課程教育訓練。

新進行員訓練

每一位新進的玉山人在新人訓練階段都會接受風險管理的基礎課程,以瞭解玉山的風險管理文化、自我管理的紀律與原則。

各專業人才培訓

在所有各業務專業人才培訓課程將業務相關風險管理納入必修課程,並持續就各業務重要及常見的風險議題進行深入的研討與交流,確保在各業務流程中能將風險管理內化為關鍵要素。

中階主管培育

玉山人經過各業務的歷練後,表現良好且具備管理潛力的同仁,將有機會參加「玉山希望工程師培育班」,也就是中階主管培育班,進一步深耕專業能力、管理能力、行銷能力及風險管理能力等,提升作業風險、信用風險、市場風險的觀念與實作,同時透過中階主管教育訓練也會讓其更明白各項業務之風險管理,瞭解中階主管應具備的責任。

經理人持續精進

透過風險管理實際案例研討、專業課程、專家演講及跨職系的專案實作,以全方位的思維精進風險意識、風險管理作為及風險管理製作,讓經理人瞭解要同時做到業務推展與法令遵循,要兼顧開發商機與風險管理,攻擊可以得分,防守才能決定輸贏。

此外,產品效益與績效考核也納入風險管理作為衡量因素之一。除了透過了解每一筆產品收入的背後所需負擔的風險成本外,也將日常業務營運的風險控管面向納入績效考核,藉以深化風險文化。

■ 2021年精進風險管理成效

新商品服務風險評估

在推出新商品或服務之前,開發團隊必須盤點可能產生的市場風險、流動性風險、信用風險、作業風險及新興風險等,規劃或使用現行相關控管機 制,新商品服務會由風險管理處及法令遵循處共同檢視,已確保符合內外部法令規章且風險可控下,才能正式提供給顧客。當如果既有商品服務 進行調整或精進時,發生可能影響法令遵循、內部控制或風險管理的情況,也必須進行風險評估。於2021年已完成海內外業務風險檢核評估共 210件。

Basel之內部評等法(IRB法)機制推動

於2021年度全面導入IRB法信用評等模型,已完成26支信用評等模型(PD、LGD、EAD)精進與驗證,確保模型建置合規且具區隔力,並將信用評等結果落實應用於授信權責、利率定價、限額管理、貸後管理、績效檢視等面向;為符合IRB規範之最低作業要求,已完成40份規章增修訂;在公司治理面向,已於2021年度進行1次董事會報告、3次風險管理委員會報告、1次稽核專案查核,使IRB管理機制導入與落實越臻完善。

海外分子行風險模板

海外分子行風險月報,項目涵蓋信用、市場、作業及流動性風險等。透過風險月報之風險指標,可掌握海外分子行之風險面向;同時,加強與海外分子行主管之互動,隨時掌握動態,有效控制營運風險,進而落實海外分子行分級管理。

信用風險管理機制

計算並提供各事業處信用風險之標準法風險性資產數值,2021年起加入IRB法風險性資產試算結果,以利各單位掌握所掌業務之風險分布態樣;並定期執行風險胃納與集中度限額管理,使全行暴險分佈兼顧達成業務目標所承擔之風險程度。

市場風險管理機制

因應2022年金融市場LIBOR轉置規劃,調整市場風險系統增加替代利率(ARR)複利及ISDA Fallback Rate 之計算功能,以利原有連結LIBOR的金融商品,在轉換成連結替代利率(如SOFR)過程正確無誤,並支持新承作連結替代利率的金融商品之評價作業,以透過調整後之評價及風險值計算來精確管理市場風險。

針對金融商品評價模型驗證管理機制進行審視,改進評價模型適用前之驗證機制,以及評價模型適用後之定期審視機制,以讓本行評價模型之管理能夠更加精確。

作業風險管理機制

因應作業風險新標準法及提升資本使用效率,訂定作業風險損失提列及授權處理程序,將執行業務所產生之作業風險損失以合理會科進行出帳,並結合新作業風險事件通申報系統進行勾稽,為作業風險資本計提新標準法奠定良好基礎。

資產負債風險管理機制

利用新資產負債管理系統的模擬功能,透過依據每條交易的利率型態、現金流型態、指標利率、幣別、本金等資訊,以預估全行的資產負債部位、淨利息收入與流動性缺口預測,並模擬結果作為本公司訂定業務策略發展與資產負債風險管理之參考依據。

偵測經營風險監控指標

因應組織調整異動,風管處與稽核處邀集總行34個單位進行風險監控指標項目檢視會議,調整後之全行風險監控指標為539項;同時為強化重要經營風險監控,調整偵測經營風險指標為62項,並於每季將異常且為高風險類型之監控指標分析彙整,陳報經理部門及董事會,以利掌握經營風險。